¿Cómo abrir una LLC en Estados Unidos desde España?

¿Resides en España y estás gestionando una empresa en funcionamiento o considerando la posibilidad de iniciar una desde cero? Si es así, es importante destacar que existe una oportunidad de ahorro significativo que podría superar los 4.000€ anuales, es decir, acumular más de 40.000€ en una década, simplemente seleccionando la estructura legal adecuada. En este artículo, te proporcionamos información sobre cómo esto puede ser alcanzado a través de la creación de una LLC en Estados Unidos  desde España.

¡Veamos cómo!

El Gran Desafío: El Dilema de las Contribuciones de Autónomos

Es un hecho ampliamente conocido que en España, el fomento del espíritu emprendedor no siempre se ha considerado una prioridad.

Iniciar un negocio ya de por sí puede ser un proceso complejo, y esta complejidad se intensifica aún más debido a una serie de requisitos burocráticos.

Sin embargo, el desafío más destacado al que se enfrentan los emprendedores en España es, sin lugar a dudas, la cuota de autónomos.

Esta es la principal preocupación que aqueja a la mayoría de las personas que buscan ganarse la vida como trabajadores independientes o que desean establecer una empresa en este país.

Aunque es importante cumplir con las obligaciones tributarias con Hacienda, es innegable que la carga económica resultante puede ser abrumadora.

En muchas ocasiones, esta carga impositiva sofoca la rentabilidad de proyectos prometedores, lo que los convierte en inviables.

La Solución: No ser Autónomo

Aquellos que no se registran como autónomos no están obligados a afrontar la cuota correspondiente, lo que implica un ahorro sustancial.

Entonces, surge la pregunta: ¿Cómo es posible impulsar un negocio, establecer una empresa o trabajar de manera independiente en España sin caer en la categoría de autónomo?

La respuesta es sencilla:

No necesariamente tienes que ser autónomo para emprender en España.

Esta es una opción que puede brindarte un considerable ahorro económico.

La clave reside en seleccionar la estructura legal apropiada para tu situación.

La Estrategia: Consideraciones para Abrir una LLC en Estados unidos desde España

La solución al desafío de no ser autónomo en España y evitar los altos costos asociados con ello es la creación de una LLC en los Estados Unidos.

Una LLC, o Sociedad de Responsabilidad Limitada (Limited Liability Company en inglés), puede ser establecida con un solo miembro, lo que la hace una opción accesible para emprendedores.

La peculiaridad fiscal de las LLC radica en su tratamiento tributario, ya que se consideran entidades de paso o transparentes fiscalmente:

• Entidades de paso (Pass-through entities): Los ingresos y resultados de una LLC se transfieren directamente a sus propietarios, quienes son responsables de declararlos en su declaración de impuestos personal.

Esto significa que las LLC no tributan como empresas, y las ganancias generadas por la compañía no se distribuyen a los propietarios en forma de dividendos o salarios, sino que se atribuyen directamente a los propietarios sin intermediarios.

De acuerdo con la definición de la Ley 20/2007 del Estatuto del Trabajo Autónomo en España, un empresario individual (autónomo) es una persona física que realiza de manera habitual, personal, directa, por cuenta propia y fuera del ámbito de dirección y organización de otra persona, una actividad económica o profesional con fines lucrativos, ya sea con o sin empleados a su cargo.

En el contexto de una LLC, esto implica lo siguiente:

1. Ninguno de los propietarios de la LLC se considera un administrador de una sociedad mercantil, independientemente de la cantidad de propiedad que posean.
2. Ninguno de los propietarios de la LLC lleva a cabo una actividad económica o profesional de manera personal y directa. Aunque la actividad se realiza de manera habitual, no es una persona física la que la realiza, sino una entidad legal con personalidad jurídica propia.

Por lo tanto, el requisito de ser autónomo no se aplica a quienes son propietarios de una LLC en España, siempre y cuando no realicen ninguna otra actividad que requiera dicho estatus.

Sin embargo, para que esto se cumpla efectivamente, se deben considerar otros aspectos importantes…

Ser propietario de una LLC sin ser autónomo en España

Para evitar la necesidad de registrarse como autónomo en España, es importante que la LLC no sea considerada una entidad jurídica residente en el país. Esto se determina según las siguientes tres condiciones establecidas por la Agencia Tributaria:

1. La empresa se ha constituido de acuerdo con las leyes españolas.
2. La empresa tiene su domicilio social en territorio español.
3. La empresa tiene su sede de dirección efectiva en territorio español.

En principio, ninguna de estas condiciones se aplica a una LLC, ya que se trata de una empresa constituida en Estados Unidos. Por lo tanto, la compañía se consideraría en España como una entidad jurídica no residente, lo que implicaría que la empresa no estaría sujeta a la fiscalidad española, y no sería necesario que ninguno de los propietarios sea autónomo. Esto llevaría a un importante ahorro al evitar el pago de la cuota de autónomos.

Sin embargo, es importante tener en cuenta la declaración de la Agencia Tributaria con respecto a empresas en el extranjero:

«La Administración tributaria podrá presumir que una entidad radicada en un país o territorio de nula tributación tiene su residencia en territorio español cuando sus activos principales, directa o indirectamente, consistan en bienes situados o derechos que se cumplan o ejerzan en territorio español, o cuando su actividad principal se desarrolle en este, salvo que se acredite que su dirección y efectiva gestión tienen lugar en aquel país o territorio así como que la constitución y operativa responde a motivos económicos válidos y razones empresariales sustantivas distintas de la simple gestión de valores u otros activos».

Basándonos en esta declaración, la forma y el lugar en que opere la LLC son de gran importancia si se busca tener un negocio sin ser autónomo. La Agencia Tributaria podría considerarla como una empresa española para efectos fiscales a pesar de su constitución en Estados Unidos, lo que podría requerir que al menos uno de los propietarios sea autónomo según la legislación.

En principio, una LLC estadounidense no se considera fiscalmente una empresa española debido a su naturaleza como entidad de paso (pass-through entity), y las normas CFC no son aplicables en este caso.

La aplicación de estas normas determinaría si una empresa extranjera debe considerarse fiscalmente como una empresa local y, por lo tanto, ser gravada como tal. La residencia de los propietarios en España por sí sola no sería motivo suficiente para que una LLC se considere una entidad jurídica residente en España.

Sin embargo, la consideración de una LLC como una empresa española para efectos fiscales podría depender en gran medida del modelo de negocio y cómo opera y se gestiona la compañía. Algunos puntos importantes a tener en cuenta incluyen:

• Si el negocio de la LLC es puramente en línea, es menos probable que se la considere una empresa española.
• Si la LLC tiene presencia física en España, es posible que se considere una empresa española si sus activos principales se encuentran en el país.
• Si la LLC emplea a trabajadores en España, es probable que se la considere una empresa española, lo que podría implicar la obligación de cotizar para la Seguridad Social de estos empleados. Factores como el tipo de contrato, la cantidad de empleados y sus funciones desempeñadas también pueden influir en esta consideración.

Es importante consultar con un profesional fiscal o legal para comprender completamente las implicaciones fiscales y legales específicas de su situación antes de tomar decisiones relacionadas con la creación y operación de una LLC en España.

Modelos de negocios que podrían operar como LLC sin necesidad de ser autónomos en España

Si los tecnicismos anteriores te enredaron, o si no te terminaron de quedar del todo claros, aquí te mostramos algunos modelos de negocio que operando como LLC podrían no requerir darte de alta como autónomo.

Si la actividad de tu negocio coincide con alguno de los mencionados, deberías considerar seriamente adoptar la figura jurídica de una LLC para ahorrar la cuota de autónomo.

• Servicios Digitales: Cualquier servicio en línea, ya sea para personas o empresas, que no requiera instalaciones físicas o empleados en España puede operar como una LLC sin que sea necesario ser autónomo.
• Productos Digitales: Debido a su naturaleza virtual, la mayoría de los negocios de productos digitales no necesitan instalaciones físicas ni empleados locales, lo que los hace adecuados para operar como una LLC estadounidense.
• Freelancers: Los freelancers que trabajan de manera independiente suelen tener flexibilidad en la forma en que realizan su trabajo, lo que les permite considerar la estructura de una LLC.
• E-commerce: Modelos de negocio como Amazon FBA o dropshipping, que no requieren el manejo de inventario en almacenes propios, son ideales para operar bajo una LLC en lugar de ser autónomo.

• Consultoría: La consultoría ofrece flexibilidad y, si es realizada por los propietarios de la LLC sin empleados, puede cumplir con las condiciones para evitar la cuota de autónomos.
• Trading: Por lo general, las operaciones de trading pueden ser realizadas por una sola persona, lo que hace posible operar como una LLC sin ser autónomo.
• Inversión Inmobiliaria: La inversión inmobiliaria a través de una LLC en Estados Unidos puede ser ventajosa, ya que las normas CFC no se aplican a las rentas inmobiliarias obtenidas a través de esta estructura.
• Formación en Línea: La venta de cursos en línea, productos de información y libros electrónicos se beneficia de la distribución a través de una LLC, ya que no requiere una logística física en España ni la obligación de ser autónomo.

• Servicios de Software: Los programadores pueden ejercer su actividad desde España bajo la figura de una LLC, similar al modelo de negocio de freelancers.
• Marketing de Afiliados: Los especialistas en marketing de afiliados que promocionan productos de terceros pueden operar como LLC sin necesidad de ser autónomos.
• Media Buyer: La gestión de campañas de publicidad en línea, como Facebook Ads o Google Ads, se puede realizar como LLC sin requerir la condición de autónomo.

La mayoría de estos negocios suelen ser operados por individuos o con un número reducido de socios, lo que facilita la estructuración de una LLC como figura legal para llevar a cabo la actividad.

Si la actividad se desarrolla digitalmente y no requiere instalaciones en España ni la contratación de empleados locales, es probable que cumpla con las condiciones para que la Agencia Tributaria considere la LLC como una entidad extranjera, lo que elimina la necesidad de ser autónomo y pagar la cuota correspondiente.

Es importante tener en cuenta que si el negocio tiene presencia física en España, aún es posible que, operando como LLC, no se le considere empresa española, siempre y cuando la actividad principal y los activos principales se encuentren fuera del país.

Sin embargo, si se emplean trabajadores en España, la situación puede ser más compleja, ya que podrían requerirse prestaciones de seguridad social según las circunstancias y el tipo de contrato empleado. Por lo tanto, es aconsejable consultar con un profesional fiscal o legal para comprender completamente las implicaciones específicas de su situación.

¿Cuánto puedo ahorrar si me hago una LLC en Estados Unidos desde España?

El ahorro financiero que puedes lograr al operar un negocio a través de una LLC en lugar de ser autónomo en España es significativo. Veamos cómo se traduce en cifras con un análisis general:

1. Impuesto de Sociedades: Si no estás obligado a ser autónomo, es porque la Agencia Tributaria no considera que la LLC sea una empresa española. Como resultado, la LLC no está sujeta al impuesto de sociedades en España.
2. Cuota de Autónomos: Evitar la cuota de autónomos puede suponer un ahorro mensual considerable. En España, la cuota de autónomos puede superar los 400€ al mes, lo que se traduce en más de 4.000€ al año.
3. Ahorro en Diez Años: Si conservas este ahorro durante diez años, el impacto financiero es aún más notable. Más de 40.000€ en ahorro acumulado en una década.

Es importante recordar que estos ahorros pueden variar según la situación específica de tu negocio y otras consideraciones fiscales. Por lo tanto, es recomendable consultar con un profesional fiscal o legal para obtener una evaluación precisa de tu situación y aprovechar al máximo los beneficios de operar una LLC en lugar de ser autónomo en España.

1 – Impuesto de Sociedades

Impuesto de Sociedades España (2022) | (*) Para empresas de nueva creación aplica un gravamen especial de 15% el primer año que la base imponible sea positiva y en el siguiente (luego aplica el gravamen general).

Ahorro Impuesto de Sociedades España al operar con una LLC de USA (2022)

Ahorro Impuesto de Sociedades España para distintos niveles de utilidad al operar con una LLC de USA (2022)

2. Autónomo (General)

Aquellos autónomos que no constituyen una empresa para el desarrollo de sus negocios están afectos a la cuota para autónomos.

Para el año 2022, acorde a lo establecido en los Presupuestos Generales del Estado (PGE), el tipo de cotización general para autónomos es de 30,6%.

Cotización Autónomo General España (2022)

A su vez, si no se ha sido autónomo durante los dos años anteriores, nuevos autónomos tienen el beneficio de la tarifa plana, la cual inicia en un mínimo de 60€ mensuales y asciende escalonadamente durante tres años.

Pueden darse muchas variantes en función de diversos aspectos (como la edad, parentesco, lugar de residencia, etc.), pero lo mencionado corresponde a la situación más general.

Dado que con una LLC se puede evitar ser autónomo, tales costes no existirían y la magnitud del ahorro podría ser la siguiente, en función de la base de cotización (sin considerar la tarifa plana por simplicidad de cálculo):

Ahorro impositivo cuota autónomo general en España al operar con una LLC de USA

En adición a lo anterior, si se tiene presente que tanto el tipo de cotización como las bases aumentan cada año como lo han hecho hasta ahora, el ahorro podría llegar a ser aún más significativo.

3. Autónomo Societario

Para aquellos autónomos que tienen una empresa en España, el tipo de cotización también es de 30,6%.

Por su parte, la base de cotización mínima es de 1.234,86€ y la máxima de 4.139,4€, teniéndose lo siguiente:

Adicionalmente, nuevos autónomos societarios tienen el beneficio de la tarifa plana, con un mínimo de 85€ que asciende escalonadamente por tres años:

Si operas mediante una LLC que fiscalmente no se considere empresa española, al no tener que ser autónomo, la magnitud del ahorro podría ser la siguiente (sin considerar tarifa plana por simplicidad de cálculo):

El ahorro podría ser incluso superior al tener en cuenta que las bases de cotización podrían seguir al alza cada año como han hecho hasta ahora.

¿Cómo se gravan las ganancias de una LLC en España?

Para calcular el ahorro neto al operar con una LLC, es esencial considerar los gastos asociados a esta estructura empresarial. A pesar de la ausencia de impuesto de sociedades y de la cuota fija de autónomos, debes incluir las ganancias generadas por la LLC en tu declaración de renta personal en España.

Es importante destacar que, aunque no transfieras las utilidades de la LLC a tus fondos personales y las mantengas en la empresa, estas ganancias deben declararse debido a la condición de la LLC como entidad de paso o transparente en términos fiscales.

Es relevante señalar que, a diferencia de otros tipos de empresas, las ganancias tributan en función del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y no sobre el impuesto de sociedades. Esto evita la posibilidad de doble tributación, ya que en una sociedad española, al retirar fondos a través de dividendos o salarios, se sigue pagando el IRPF.

Es fundamental tener en cuenta que la Agencia Tributaria no considera a la LLC como una empresa española para fines fiscales.

Además, los resultados de la LLC también deben declararse en Estados Unidos, aunque no siempre se requiera realizar pagos.

En resumen, los ingresos de una LLC tributan en función del tramo del IRPF correspondiente a cada propietario, de manera similar a lo que sucede con los autónomos, aunque sin la obligación de ser autónomo.

De este modo, la proporción de los beneficios de la LLC que se encuentren afectos al IRPF dependerá de su magnitud (a mayor utilidad, mayor tipo impositivo):

NOTA: El cálculo de la base imponible considera todos los ingresos de la persona, no solo los generados por la LLC de forma individual.

IMPORTANTE: Con base en los mínimos personales y familiares establecidos por la Agencia Tributaria, es posible que, por debajo de ciertos niveles de renta, no sea necesario efectuar pagos de impuestos a la Agencia Tributaria.

Es relevante mencionar que España tiene un acuerdo para evitar la doble imposición con Estados Unidos (Tax Treaty), lo que significa que si se debe abonar impuestos en territorio estadounidense, no se deberá pagar nuevamente en España.

Más detalles: Medidas para prevenir la doble imposición.

Este aspecto adquiere gran relevancia en función de la escala del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que corresponda. En caso de que Estados Unidos ofrezca condiciones fiscales más favorables, puede resultar beneficioso desde el punto de vista fiscal.

Por otro lado, en cuanto a la declaración de las ganancias generadas a través de una LLC en el IRPF, es recomendable consultar a un asesor fiscal experto en España, dado que no existe un consenso claro sobre la forma de llevar a cabo esta declaración.

Algunos argumentan que las LLC deben tratarse como entidades en régimen de atribución de rentas y, por lo tanto, deberían declararse en el Modelo D-100 del IRPF, en la sección de Regímenes Especiales. Sin embargo, cada caso puede presentar particularidades y es fundamental analizarlo de forma individual.

Más información: Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional.

Cómo establecer una LLC en los Estados Unidos desde España

Después de revisar la información anterior, es probable que te estés preguntando cómo puedes crear una LLC desde España. También podrías estar interesado en conocer los costos para asegurarte de que sea una opción rentable y cuáles son los requisitos para llevar a cabo este proceso.

¡Tenemos buenas noticias para todas estas inquietudes! Continuemos y abordemos estos aspectos.

Costo de establecer una LLC

El costo de abrir una LLC en Estados Unidos a través de Profinctax es de US$599, lo que constituye un pago único. Esta inversión resulta mínima en comparación con la cuota mensual que se debería pagar al ser autónomo en España.

Asimismo, para mantener en funcionamiento la LLC, en la mayoría de los estados solo se requiere presentar un informe anual al estado y abonar una cuota asociada que suele ser inferior a 100 USD.

Como puedes observar, se trata de una opción mucho más económica para mantener un negocio, a lo que se suman otras ventajas que se detallan en la sección siguiente.

Requisitos para abrir una LLC

Abrir una LLC en Estados Unidos no exige residir en el país ni viajar allí. El único requisito es ser mayor de 18 años. Es posible crear una LLC con un solo miembro, sin un límite establecido.

No se necesita ningún tipo de Tax ID (SSN o ITIN), visa ni pasaporte. Tampoco es necesario disponer de una dirección en el país o de un número de teléfono local. A diferencia de España, no se requiere realizar un aporte de capital mínimo, que en España es de 3.000€, mientras que en Estados Unidos es de US$0.

Pasos para establecer una LLC

Puedes contratar nuestros servicios para registrar una LLC en Estados Unidos. El proceso consta de dos partes:

1. En primer lugar, se lleva a cabo el registro de la compañía en la secretaría del estado.
2. Luego, se solicita un EIN al Servicio de Impuestos Internos (IRS), un requisito esencial para que la empresa pueda operar.

Si deseas conocer el proceso en detalle, te invitamos a consultar nuestro artículo «Cómo abrir una empresa en Estados Unidos».

LLC sin IVA ni facturas

Todo lo que hemos discutido hasta ahora se refiere exclusivamente al ahorro generado por no tener que pagar la cuota de autónomo gracias a una LLC en Estados Unidos. Sin embargo, ¿sabías que puedes obtener aún más beneficios relacionados con la facturación y el IVA?

Si resides en España pero tienes una LLC, es posible que no sea necesario recaudar el IVA, dependiendo, por supuesto, del tipo de actividad que realizas.

Por ejemplo, si tus clientes no se encuentran en España, no tendrás que recaudar el IVA. Lo mismo ocurre si tu negocio no involucra ventas directas, como es el caso de modelos de negocios como sistemas de publicidad, trading, marketing de afiliados, entre otros.

En estas situaciones, no tendrás que invertir en sistemas de facturación para cumplir con las regulaciones locales de tributación ni pagar por servicios adicionales.

Esto podría representar un ahorro significativo, dependiendo del tamaño de tu operación. La normativa estadounidense no exige a las LLC presentar informes contables de manera formal ni facturar a través de software especializado.

De hecho, con una LLC, no hay obligación de emitir facturas ni recibos, ya que es opcional. La contabilidad de la empresa puede llevarse en una hoja de Excel, y las facturas, si se requieren, pueden generarse mediante un simple formato en Word.

Sin embargo, si tienes clientes en España, deberás registrar la empresa en la Agencia Tributaria para obtener un NIF y poder cobrar el IVA a tus clientes. Además, deberás solicitar un número de registro de IVA en los países de la Unión Europea si generas ingresos desde España en esos países, siempre que superes cierto umbral de facturación.

En general, si almacenas inventario en otro país, tienes dependencias físicas o empleados residentes, la obligación de recaudar el IVA localmente no depende de la facturación en la mayoría de los casos.

NOTA: A partir de julio de 2021, no es necesario solicitar un número de identificación fiscal en cada país de la Unión Europea, ya que las liquidaciones se pueden presentar en un único Estado cuando los ingresos se generan a distancia. Se aplicará el IVA del país en el que se generen los ingresos una vez se exceda un umbral único de 10.000€.

En estas situaciones, deberás seguir la regulación de facturación correspondiente e invertir en servicios contables. No obstante, si tu negocio no entra en estas categorías, podrías ahorrarte esos costos operando como LLC.

Deducción de gastos con una LLC

Además de las ventajas mencionadas anteriormente, otra forma de ahorrar dinero gracias a una LLC son las deducciones de gastos que se pueden contabilizar.

En España, al igual que en cualquier otro país, los gastos de una empresa disminuyen sus ganancias finales, lo que resulta en una base imponible más baja y, por ende, un menor impuesto a pagar.

Por ejemplo, si una empresa tiene ingresos de 5.000 € y gastos de 1.000 €, la utilidad sujeta a impuestos es de 4.000 €. Sin embargo, si los gastos se duplican, la base imponible se reduce a 3.000 € (5.000 € – 2.000 €).

Es esencial contabilizar todos los gastos relacionados con la actividad comercial si deseas reducir aún más la utilidad imponible. Sin embargo, las reglas para la deducción de gastos varían entre países y son mucho más estrictas en España en comparación con otros lugares, como Estados Unidos.

En otras palabras, un gasto que sería fácilmente deducible en una LLC podría requerir una justificación mucho más detallada en una empresa española. La legislación estadounidense permite una mayor flexibilidad en lo que se considera un gasto comercial válido, lo que puede resultar en una base imponible menor y, por lo tanto, en un menor pago de impuestos.

Es importante destacar que la contabilidad para el cálculo de la base imponible en una LLC se rige por estándares estadounidenses, no europeos. Por lo tanto, podría ser beneficioso consultar a un experto contable de Estados Unidos para identificar los gastos que pueden atribuirse a la actividad comercial y reducir así la base imponible y el impuesto a pagar.

¿Qué gastos podrían deducirse en una LLC y que probablemente no se podrían deducir o sería más difícil hacerlo en una empresa española?

• Gastos para iniciar el negocio: En una LLC, los costos de constitución de la empresa, como honorarios por servicios de preparación de documentación, impuestos estatales, consultorías, entre otros, son deducibles. Más Información
• Servicios básicos: En una LLC, es más sencillo deducir gastos relacionados con el trabajo desde casa, como luz, agua, Internet, comida, etc. Más Información
• Transporte: En una LLC, es más simple justificar el uso del medio de transporte personal para fines comerciales, así como otros gastos relacionados con viajes de negocios. Más Información
• Educación: En una LLC, es más fácil deducir gastos relacionados con la educación de los miembros o empleados. Más Información
• Donaciones benéficas: La deducción fiscal de donaciones a organizaciones benéficas puede ser más conveniente en una LLC que en una empresa en España. Más Información

Para obtener más información sobre la deducción de impuestos para empresas en EE. UU., te recomendamos leer la Publicación 535 del IRS, que aborda el tratamiento fiscal de los gastos comerciales.

Con esto, esperamos que ahora tengas una comprensión más completa de cómo tributa una Limited Liability Company estadounidense en España y cómo puedes aprovechar las deducciones de gastos para ahorrar aún más dinero.

Preguntas Frecuentes